{**}
Rechtenmedia.nl - Juridische Online Uitgeverij  Rechtennieuws.nl | Jure.nl | Maxius.nl | Parlis.nl | Rechtenforum.nl | Vacatures | MijnWetten.nl | AdvocatenZoeken.nl | Rechtentotaal.nl
» Energiewijzer « advertorial
Bespaar geld en stap over!
Energiewijzer.nl, eerlijk over energie.

Juridische vacatures

Meer vacatures | Plaats vacature

Powered by Jbmatch.nl

Inhoudsopgave
Inleiding
1. CRS
2. Wet- en regelgeving CRS
3. FATCA
4. Leidraad
Hoofdstuk 1. Verduidelijkingen voor de CRS en de NL IGA aanvullend op het CRS-commentaar
Sectie I. Algemene rapportageverplichtingen
1.1. Saldo van opgeheven rekening tijdens het jaar
1.2. Verduidelijking van het begrip ‘rente’
1.3. Nadere uitleg van het begrip ‘bruto-opbrengsten’ in relatie tot clearingorganisaties
Sectie II. Algemene due diligence-bepalingen
1.4. Externe dienstverleners
1.5. Gevolgen geen self certification opgevraagd door een externe dienstverlener
1.6. Waardering van verzekeringspolissen met een geldswaarde
1.7. Klantidentificatie bij meer (sub)fondsen
Sectie III. Due diligence-bepalingen ten aanzien van bestaande rekeningen van natuurlijke personen
1.8. Residence Address-test
1.9. Penalty of perjury
1.10. Altijd bieden van tegenbewijsmogelijkheid aan de rekeninghouder
1.11. Geldigheidsduur van het ‘self certification’-formulier
1.12. Leeg veld in elektronische database
1.13. Begrip ‘relatiemanager’
1.14. Bijzondere aggregatieregel voor relatiemanagers
Sectie IV. Due diligence-bepalingen ten aanzien van nieuwe rekeningen van natuurlijke personen
1.15. De self certification-formulieren (algemeen)
1.16. Gevolgen als FI geen ingevuld self certification-formulier verkrijgt
1.17. Vereisten self certification-formulieren
1.18. Gedeeld rekeningsysteem
Sectie V. Due diligence-bepalingen ten aanzien van bestaande rekeningen van entiteiten
1.19. Gebruik van SBI-codes
1.20. Identificatie passieve NFE (‘presumption rule’)
Sectie VI. Due diligence-bepalingen ten aanzien van nieuwe rekeningen van entiteiten
1.21. Gevolgen als een FI geen ingevuld self certification-formulier ontvangt
Sectie VII. Bijzondere due diligence-bepalingen
1.22. Uitleg van het begrip ‘aanleiding om aan te nemen dat’
1.23. Toepassing aggregatieregels
1.24. Wisselkoers per 31 december van een jaar
Sectie VIII. Definities
1.25. (Dubbel) inwonerschap van een FI en feitelijke leiding
1.26. Verzekeringsmaatschappij
1.27. Internationale organisatie
1.28. Uitleg van het begrip ‘passief inkomen’: definitie uit CRS-commentaar.
1.29. Uitleg van het begrip ‘een wezenlijk deel van de activiteiten’
1.30. Treasury center binnen een (niet-)financiële groep
1.31. Activiteitentoets voor een beleggingsentiteit
1.32. Activiteitentoets voor een instelling die deposito’s neemt
1.33. Aandeelhouders uit één familie
1.34. Beleggingsinstellingen
1.35. Beleggingsadviseurs en (vermogens)beheerders
1.36. ‘Qualified credit card issuers’
1.37. Swapovereenkomst en securities lending-overeenkomst (geen ‘debt interest’ in beleggingsentiteit)
1.38. Onderpandrekening
1.39. Bestaande rekeninghouder met nieuwe rekening
1.40. Bestaande rekening
1.41. Bestaande rekeningen verzekeringsproducten
1.42. Uitzonderingen op het begrip ‘financiële rekening’ (‘Financial Account’)
1.43. Overleden rekeninghouder
1.44. ‘Erkende effectenbeurs’
1.45. ‘Regelmatig verhandeld’
1.46. Stichting administratiekantoor (STAK)
1.47. Holding gemanaged door een trustkantoor
1.48. Nadere uitleg van het begrip ‘gelieerde entiteit’
1.49. Rijbewijs kan geldig gedocumenteerd bewijsstuk zijn
Hoofdstuk 2. Uitsluitend FATCA-specifieke onderwerpen
2.1. Kwalificatie holding en treasury center als (lead) FI in plaats van NFFE
2.2. Het begrip ‘Amerikaans persoon’ in relatie tot Amerikaanse territoria
2.3. Geldigheidsduur van de W8- en W9-formulieren
2.4. Invulling van het begrip ‘betalingen’
2.5. (Geen) registratieplicht voor niet-rapporterende financiële instellingen
2.6. Geen wettelijke basis voor inhouding door Primary Withholding Qualified Intermediary (QI)
2.7. Verplichtingen van FI’s die geen Primary Withholding Qualified Intermediary zijn
2.8. Datum drempelvrijstelling
2.9. Gunstigere identificatieprocedures uit de Final Regulations
2.10. Uitleg van het begrip ‘rapportage of inhouding’
2.11. US TIN opvragen bij self certification
2.12. Rekening houden met Bijlage II-status in FATCA-partnerstaat (identificatie van rekeninghouders met buitenlandse vrijgestelde status)
2.13. Direct Reporting NFFE
2.14. Vrijgestelde beleggingsentiteit waarvan de aandelen of participaties volledig in handen zijn van vrijgestelde begunstigden
2.15. Vrijgestelde verzekeringsproducten en rechtsvoorgangers
Juridisch advies nodig?
Heeft u een juridisch probleem of een zaak die u wilt voorleggen aan een gespecialiseerde jurist of advocaat ?
Neemt u dan gerust contact met ons op en laat uw zaak vrijblijvend beoordelen.

Stel uw vraag
Geschiedenis

Geschiedenis-overzicht

Artikel sectieiii Leidraad FATCA/CRS met technische toelichting bij de NL IGA en de CRS-regelgeving

Bwb-id:
Officiele titel:
Citeertitel:
Soort regeling:
Wetsfamilies:
Eerst verantwoordelijk ministerie:

Geldigheidsdatum:
Ingangsdatum: